Überblick über die US-Einkommensteuererklärung für Gastgeber:innen

Airbnb ist gesetzlich verpflichtet, Steuerinformationen einzuholen, um festzustellen, ob deine Einkünfte der US-Bundes- und/oder Bundesstaatssteuer unterliegen.

Wenn Sie die Meldepflichten erfüllen, verwenden wir diese Steuerinformationen, um Ihre jährliche US-Informationsdokumentation (Formular 1099/Formular 1042-S) für die Einreichung beim IRS und/oder Ihrem Bundesstaat vorzubereiten. Wenn wir feststellen, dass du nicht der US-amerikanischen und/oder bundesstaatlichen Steuerberichterstattung unterliegst, werden diese Informationen nicht an die Steuerbehörden übermittelt. 

Bitte antworte umgehend auf alle Anfragen von Airbnb nach Steuerzahlerinformationen, indem du die für dich zutreffenden Steuerzahlerinformationen angibst. Wenn du die angeforderten Informationen nicht bereitstellst, kann dies zu Steuereinbehalten, zur Aussetzung von Auszahlungen und dazu führen, dass du zukünftige Buchungen nicht annehmen kannst.

Lies auch Steuern und Auszahlungen.

Wer muss Informationen zur US-Steuerpflicht angeben?

Als Gastgeber:in musst du Airbnb Steuerinformationen zur Verfügung stellen, wenn du:

1. Ein US-Bürger oder Einwohner mit einer Unterkunft in den USA oder außerhalb der USA 

Beispiele:

• Ein US-Bürger oder in den USA steuerlich ansässige Person mit Inseraten in Boston, MA
• US-Bürger:in oder in den USA steuerlich ansässige Person mit Unterkünften in Paris, Frankreich

2. Ein Gastgeber mit einem aktiven Inserat in den USA oder einer US-Auszahlungsart in deinem Konto 

Beispiele:

• Eine Person ohne steuerlichen Wohnsitz in den USA mit Unterkünften in San Francisco, Kalifornien
• Eine Person, die nicht in den USA steuerlich ansässig ist, Inserate in Paris, Frankreich, hat und eine US-Auszahlungsart verwendet
• Eine nicht in den USA steuerlich ansässige Person mit Inseraten in Paris, Frankreich, die einen von der US-Regierung ausgestellten Ausweis oder eine US-Telefonnummer vorlegt

3. Ein Gastgeber ohne aktives Inserat in den USA, der aber möglicherweise US-Indikatoren aufweist

Beispiele:

• US-Telefonnummer
• Aktuell hinterlegter amtlicher Ausweis
• US-Auszahlungsart
• US-IP-Adresse

Wenn du eines dieser Kriterien erfüllst, erhältst du laufend E-Mail-Mitteilungen und produktinterne Benachrichtigungen, um deine US-Steuerinformationen anzugeben.

Wie kann ich Steuerzahlerinformationen bereitstellen?

• Wähle auf deiner Seite „Kontoeinstellungen“ die Option „Steuern“ aus.
• Gehe zum Abschnitt „Steuerzahler“ und wähle „Neue Steuerinformationen hinzufügen“ aus.
• Wähle das Land und das entsprechende Formular aus

Sobald du deine Steuerzahlerinformationen gespeichert hast, werden sie im Abschnitt „Steuerzahler“ deines Kontos angezeigt. Wenn du eine US-Steueridentifikationsnummer angeben musst, werden wir diese zur Validierung anhand der IRS-Daten übermitteln, um die Genauigkeit der Meldung zu gewährleisten. Du wirst benachrichtigt, falls weitere Maßnahmen erforderlich sind.

Hinweis: Es kann bis zu 48 Stunden dauern, bis unsere Plattform dein Steuerformular vollständig bearbeitet hat. In dieser Zeit erhältst du möglicherweise weiterhin Aufforderungen, deine Steuerinformationen hinzuzufügen.

Welches ist das richtige Formular?

• Alle US-Bürger oder in den USA steuerlich ansässigen Personen oder in den USA gegründete/eingetragene Unternehmen: Formular W-9. (Anweisungen zum Formular W-9)
  • In den USA steuerlich ansässige Personen: Inhaber:innen einer Green Card oder Personen, die sich für einen bestimmten Zeitraum in den USA aufhalten (siehe den Substantial Presence Test des IRS)
  • Personen, die in Puerto Rico, auf den Amerikanischen Jungferninseln (USVI) und in Guam geboren wurden, sind in der Regel US-Bürger:innen.
• Personen, die nicht in den USA ansässig sind, Auszahlungen für Inserate in den USA auf Airbnb erhalten und eine US-Steuererklärung einreichen: Formular W-8ECI. Du benötigst eine US-Steueridentifikationsnummer, um dieses Formular auszufüllen. (Anleitung zum Ausfüllen des Formulars W-8ECI)
• Personen, die nicht in den USA ansässig sind, Auszahlungen für Inserate in den USA auf Airbnb erhalten und keine US-Steuererklärung einreichen, müssen bitte das Formular W-8BEN/-E ausfüllen. Dadurch werden 30 % US-Steuer einbehalten, die auf Auszahlungen für deine Inserate in den USA angewendet werden. (Anleitung zum Ausfüllen des Formulars W-8BEN)
• Personen, die nicht in den USA ansässig sind und keine Auszahlungen für Inserate in den USA auf Airbnb erhalten, sollten das Formular W-8BEN/-E ausfüllen. (Anleitung zum Ausfüllen des Formulars W-8BEN)

Hinweis: Personen mit rechtmäßigem Wohnsitz in Puerto Rico, Guam, dem Commonwealth der Nördlichen Marianeninseln, den Amerikanischen Jungferninseln oder Amerikanisch-Samoa, die keine US-Bürger:innen oder US-Staatsangehörige sind, werden vom IRS im Allgemeinen als im Ausland ansässige ausländische Personen betrachtet. Sie sollten im Allgemeinen ein Formular W-8BEN einreichen, wenn sie nur Gastgeber:innen von Unterkünften außerhalb der USA sind.

Wenn du dir nicht sicher bist, welches Steuerformular für dich gilt, empfehlen wir dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden. Airbnb kann dir keine Steuerberatung anbieten.

Wo werden die von mir bereitgestellten Informationen angezeigt?

Wenn du steuerlichen Meldepflichten unterliegst, werden die von dir bereitgestellten Informationen in deinem Formular 1099-K (für Formular W-9) oder Formular 1042-S (für die Formulare W-8ECI und W-8BEN/-E) für das jeweilige Kalenderjahr ausgewiesen, das im Januar nach dem betreffenden Kalenderjahr ausgestellt wird. Erfahre mehr über das Formular 1099-K.

Welche Beträge werden gemeldet?

Der Eigentümer des Inserats erhält Steuerunterlagen, in denen der Bruttobetrag der gesamten Buchung (vor Abzug der Airbnb-Gebühren und gegebenenfalls von Steuern und Auszahlungen an Co-Gastgeber) ausgewiesen ist.

Was passiert, wenn ich keine US-Steuerzahlerdaten angebe?

Wenn du deine Steuerzahlerdaten noch nicht angegeben hast, können deine Auszahlungen ausgesetzt und dein Kalender blockiert werden. Das bedeutet, dass du keine neuen Buchungen annehmen kannst, bis deine Daten übermittelt wurden.

Wenn du Auszahlungen von Airbnb erhältst, ohne dass Steuerinformationen hinterlegt sind, werden die erforderlichen Steuereinbehalte abgezogen und direkt an den IRS und/oder die staatlichen Steuerbehörden abgeführt. Sobald diese Steuern überwiesen wurden, kann Airbnb dir die einbehaltenen Beträge möglicherweise nicht mehr zurückerstatten. Möglicherweise kannst du jedoch eine Rückerstattung direkt beim IRS oder bei deiner staatlichen Steuerbehörde beantragen.